PU-001采購計劃業務流程圖

PU-003采購退貨業務流程圖

PU-004采購結算業務流程圖

操作要點：

1、對于所有的采購業務必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領用，再進行補入庫手續的處理。

2、對于生產車間的五金、備件、工具，由各生產車間根據生產需要到庫房進行領料，庫房管理人員根據實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據庫房的采購入庫單和采購發票，采購部門到財務部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。

重點提示：

采購結算必須所有的采購發票（運雜費、貨物發票等）到齊后，財務材料成本會計才能做采購結算處理。

采購業務財務核算處理：

業務流程            系統操作                 財務核算處理            同步流轉單據    

采購入庫      在庫存管理模塊錄入         借：原材料                        采購入庫單

未做結算      存貨核算模塊進行記賬          貸：應付暫估款 

采購入庫      在庫存管理模塊錄入          借：原材料                       采購入庫單

結算后        存貨核算模塊進行記賬           貸：物資采購                                       

采購結算      采購發票在采購管理模塊錄入    借：物資采購                   采購發票

          存貨核算模塊進行記賬              應交稅金---應交增值稅—進項

                                           貸：應付賬款

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