操作要點：

1、未開票前退貨：

填制退貨單，【銷售管理】—【業務】—【發貨】—【銷售退貨單】

銷售退貨單參照銷售發貨單生成，參照發貨單生成的退貨單自動沖減發貨單的未開票數量。開票時參照發貨單即可，開票數量為沖減后的數量。

1、 開票后退貨處理：

填制退貨單，【銷售管理】—【業務】—【發貨】—【銷售退貨單】

填制紅字發票，【銷售管理】—【業務】—【開票】—【紅字銷售普通發票】

參照原有合同錄入退貨單，根據退貨單開具紅字銷售發票，沖原有應收賬款。

對沖應收賬款，【應收賬款】—【業務】—【日常處理】—【轉賬】--【紅票對沖】財務往來會計在應收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。

2、 退貨退票退款處理：

 開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據退貨單開具紅字銷售發票。退款時，可以對紅字銷售

普通發票進行現結處理，也可在應收賬款中進行付款處理。

3、 返利與換票業務

退補業務：只是涉及銷售金額的調整，沒有銷售產品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發貨、發票記錄只會調整金額并不生成銷售出庫單。

Ø   對于返利的業務，可直接根據返利額開具紅字發票并標記為“退補”。

Ø   對于需要換開的發票，可先開具與原票金額相反的發票將其沖銷，并標記為“退補”；然后再開具內容正確的發票，并標記為“退補”。

銷售退貨業務財務核算處理：

業務流程             系統操作              財務核算處理                同步流轉單據    

銷售退回     紅字銷售發票進行復核處理     借：應收賬款---xx客戶         紅字開票通知單

應收賬款進行審核。             貸：產品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目

應交稅金---應交增值稅---銷項

結轉銷售      在存貨核算模塊對紅字         借： 商品銷售成本             退貨單

退貨成本          銷售發票進行記賬               貸：庫存商品