描

述

1、  庫房記賬人員當月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進行正常的采購結算,在【存貨核算】模塊進行單據記賬，如果到當月結賬日時，已錄入的采購入庫單尚未進行采購結算，在【存貨核算】模塊進行單據記賬系統默認為暫估記賬。

     借：原材料     貸：應付暫估款

2、  次月或以后月份采購發票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發票, 采購發票傳遞到財務往來會計在【應付賬款】進行掛賬；財務材料成本會計在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發票進行采購結算。

3、  財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行暫估處理：系統自動產生藍字回沖單、紅字回沖單。

生成如下憑證：

   借：原材料（）     貸：應付暫估款（）

   借：原材料          貸：物資采購